在上海注冊公司需要繳納哪些稅種呢?注冊公司不論是做貿易、生產(chǎn)型公司還是提供服務(wù)都依法納稅,其中最常見(jiàn)的就是繳納增值稅,如果公司賺錢(qián)了,還要繳納所得稅,跟上下游簽訂合同也需要繳納印花稅等。
上海注冊公司需要交哪些稅:
一:增值稅
一般納稅人:可以抵扣進(jìn)項,稅率有6%、9%、13%,具體從事什么樣的業(yè)務(wù)來(lái)核定 稅率。
小規模納稅人:不可進(jìn)項抵扣,稅率為3%。
小規模稅收優(yōu)惠政策:在發(fā)生應稅行為,合計月銷(xiāo)售額未超過(guò)10萬(wàn)元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的,季度銷(xiāo)售額未超過(guò)30萬(wàn)元)免征增值稅。小規模企業(yè)在符合條件下可以轉為一般納稅人,如:有固定的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、健全的財務(wù)核算體系、年收入達到500萬(wàn)等,可以向稅務(wù)主管機關(guān)申請一般納稅人。
二、附加稅
附加稅是以實(shí)際繳納的消費稅、增值稅稅額為基礎。
附加稅有城建稅(稅率:市區:7%,縣、鎮的5%)、教育附加(稅率:3%)、地方教育附加(稅率:2%)
小規模納稅人在季度不超過(guò)30萬(wàn)(月度不超過(guò)10萬(wàn)),可以免繳納附加稅。
三、企業(yè)所得稅
企業(yè)所得稅顧名思義,就是按照企業(yè)的所得額來(lái)計算,就是每年的收入扣除成本、一切費用、減除不征稅收入、各項納稅調整、加計扣除后計算的。稅率分為好幾個(gè)檔次:25%、20%、15%。
稅收優(yōu)惠政策:高新技術(shù)企業(yè),所得稅減按15%征收,還可以可以享受研發(fā)費用加計75%的扣除。小型微利企業(yè):所得稅不超過(guò)100萬(wàn),減按25%征收,實(shí)際稅率為5%。在所得額100-300萬(wàn)之間,按所得額50%計算所得稅,實(shí)際稅率10%。這個(gè)政策能覆蓋95%以上的納稅企業(yè)。
四、印花稅
印花稅境內書(shū)立、領(lǐng)受規定的經(jīng)濟憑證繳納的一種稅種,常見(jiàn)的銷(xiāo)售合同、技術(shù)合同這些稅率都是萬(wàn)分三。
五、個(gè)人所得稅
給員工發(fā)送工資,要給員工代扣代繳個(gè)人所得稅,2019年開(kāi)始實(shí)行綜合所得征收,綜合所得包含:工資薪金、勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權使用所得。個(gè)人所得稅實(shí)行七級累進(jìn)稅率算(稅率5%-45%),個(gè)稅起征點(diǎn)是5000元。
個(gè)稅公式=(應發(fā)工資-五險一金-各項扣除-起征點(diǎn))*稅率-速算扣除。
各項扣除:子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人。
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